다음을 계획하고 있는 경우 미국에서 직원을 고용할 계획이라면 직원을 고용할 계획이라면 어떤 급여세를 납부해야 하는지 궁금할 것입니다.
직원을 채용하는 장소와 방식에 따라 답은 달라질 수 있지만, 핵심 의무사항은 대부분 동일합니다.
이 글에서는 어떤 세금을 납부해야 하는지, 어떤 세금을 납부해야 할수 있는지 살펴봅니다. 또한 고려해야 할 몇 가지 주요 급여세 사항을 살펴보고 독립 계약자와 함께 일하려는 경우 어떻게 해야 하는지 설명합니다.
그럼 바로 들어가 보겠습니다.
미국에서 고용주는 어떤 세금을 납부하나요?
미국에서는 고용주가 원천징수, 납부 및 경우에 따라 특정 세금에 대한 기여를 해야 할 책임이 있습니다. 이러한 세금을 급여세라고 하며 사회보장세, 메디케어, 실업수당 등이 포함됩니다.
다음은 여러분이 고려해야 할 주요 납세 의무입니다.
연방 및 주 소득세
대부분의 국가에서와 마찬가지로, 귀하는 직원 임금의 일부를 원천징수하여 적시에 세무 당국에 납부할 책임이 있습니다. 각 세금의 구체적인 세율은 직원의 소득 수준과 납세자 신고 상태에 따라 다릅니다.
이를 알기 위해서는 직원이 다음과 같은 W-4 양식 . 그런 다음 이 정보를 사용하여 각 급여에서 원천 징수할 소득세를 계산할 수 있습니다.
대부분의 경우 직원은 연방 및 주 차원에서 소득세를 납부해야 하며, 경우에 따라 시 또는 카운티 차원에서도 소득세를 납부해야 합니다. 플로리다, 텍사스, 알래스카 등 일부 주에서는 주 소득세가 없습니다.
다른 주에서 원격으로 근무하는 직원이 있는 경우 회사의 본사가 있는 주가 아닌 해당 직원이 거주하는 주에서 소득세를 원천징수해야 합니다. 경우에 따라 특정 조건이 있습니다. 이 규칙이 적용되려면 반드시 충족되어야 합니다.
각 주의 급여세 납세의무에 대해 자세히 알아보려면 무료 미국 주 탐색기 도구 . 무료 고용 비용 계산기를 통해 전체 고용 비용을 확인할 수도 있습니다. 무료 비용 계산기 도구 .
고용주는 직원의 소득세에 대해 어떠한 기여도 하지 않습니다.
FICA 세금
연방보험기여세(FICA)는 사회보장세와 메디케어가 합쳐진 세금입니다. 귀하와 직원 모두 임금의 동일한 비율을 부담합니다.
사회 보장세
사회보장제도는 직원이 직장을 떠난 후 퇴직금을 지급하기 위해 마련된 제도입니다. 귀하와 직원 모두 직원의 급여에 대해 6.2%(전체 12.4%)를 부담하지만, 처음 $168,600을 초과하는 소득은 과세되지 않습니다.
메디케어 세금
이름에서 알 수 있듯이 메디케어는 의료 비용을 지원합니다. 2.9%의 비율은 귀하와 직원이 균등하게 분담하며, 양측이 1.45%를 부담합니다. 메디케어에는 임금 기준 제한이 없으므로 모든 급여를 받는 직원에게 적용됩니다.
실업세
실업기여금은 실직자를 위한 재정적 지원을 제공합니다.
대부분의 주에서 고용주는 실업세를 납부할 책임이 있습니다. 하지만 일부 주에서는 직원도 기부금을 내야 합니다.
연방 실업세(FUTA)
고용주는 각 직원에게 지급하는 연간 임금의 첫 7,000달러에 대해 6%의 세율을 납부합니다. 임금 기준에 도달한 후에는 해당 연도에 더 이상 FUTA 세금을 납부할 필요가 없습니다.
주 실업세(SUTA)
주별 실업 보험 세율과 자격 요건은 주마다 다르므로 직원의 개별 주 규정을 확인하고 모니터링해야 합니다. 원격 이 이 작업을 수행할 수 있습니다. 를 통해 직원이 어디에 있든 항상 정확한 금액을 원천징수하고 지급할 수 있습니다.
미국에서 고용주 급여세는 어떻게 계산하나요?
앞서 언급했듯이 직원을 대신하여 급여세를 원천징수하고 납부할 책임은 회원님에게 있습니다. 여기에는 FICA, FUTA 및 소득세가 포함됩니다.
직원들은 연말에 임금과 원천 징수된 세금이 요약된 양식 W-2를 받게 됩니다. 개인 소득세 신고서를 제출하고 자격이 되는 모든 세액 공제 또는 세액 공제를 신청하려면 이 양식이 필요합니다.
계산에 들어가기 전에 먼저 다음 문서를 통해 직원으로부터 세금 정보를 수집해야 합니다:
I-9 양식 : 이 양식은 직원의 미국 내 취업 자격을 확인하며 모든 직원에게 필수입니다.
양식 W-4 : 앞서 언급했듯이 이 양식에 따라 원천 징수할 세액이 결정됩니다.
주 및 지방 세금 양식: 일부 주에서는 자체 원천 징수 양식이 있습니다.
연방 및 주 세금 계산하기
연방 및 주 소득세 원천 징수에 대한 구체적인 세율과 계산은 각 직원의 소득, 납세자 신분 및 주 거주지에 따라 다릅니다.
연방 소득세 원천징수
각 직원의 W-4 양식에는 납세자 신분과 각 급여에서 원천징수할 소득세 금액이 표시됩니다.
주 소득세 원천징수
앞서 설명한 대로 일부 주에서는 직원의 임금에서 주 소득세를 원천징수해야 합니다. 정확한 요금은 각 주의 당국에 문의하세요.
FICA 세금 계산
FICA 세금을 계산하려면 각 직원의 총 급여(즉, 세금이나 기타 공제 전 총 수입)를 파악하세요.
사회 보장
총 급여를 알면 여기에 사회보장세율(6.2%)을 곱합니다.
직원이 급여 기간에 총 급여가 2,000달러인 경우 사회보장기여금은 124달러(2,000달러 x 6.2%)가 됩니다. 또한 $124를 기부해야 합니다.
메디케어
메디케어 세금을 계산하려면 직원의 총 급여 총액에 메디케어 세율(1.45%)을 곱합니다.
다시 말하지만, 직원이 2,000달러를 벌면 기여금은 $29(2,000달러 x 1.45%)가 됩니다. 또한 $29를 기부해야 합니다.
FUTA 및 SUTA 세금 계산하기
직원의 연간 임금 중 처음 $7,000만 FUTA 세금이 부과됩니다. 납부해야 할 금액을 계산하려면 과세 대상 임금에 FUTA 세율(6%)을 곱하면 됩니다.
직원의 연간 소득이 $60,000인 경우 첫 $7,000에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다. 따라서 연간 FUTA 납부액은 $420($7,000 x 6%)가 됩니다.
하지만 납부한 세금에 대해 최대 5.4%의 FUTA 세금 공제를 신청할 수 있어 세율이 0.6%로 낮아진다는 점에 유의하세요.
전국적으로 동일한 FUTA 세율과 달리 SUTA 세율은 크게 다를 수 있습니다. 또한 각 주마다 월별에서 분기별까지 다양한 자체 결제 프로세스가 있습니다.
독립 계약자는 어떻게 되나요?
독립 계약자는 자영업자로 분류되므로 스스로 세금을 신고하고 납부할 책임이 있습니다. 즉, 계약자에게 급여를 지급할 때 급여세를 원천징수하거나 기부할 필요가 없습니다.
그러나 1099 계약자에게 600달러 이상을 지급하는 경우 다음을 사용하여 국세청(IRS)에 보고해야 합니다. 양식 1099-NEC . 이를 통해 국세청에서는 계약자가 소득을 정확하게 신고하는지 확인할 수 있습니다.
다음을 하지 않도록 하세요. 계약자를 잘못 분류하지 않도록 를 잘못 분류하지 않도록 하세요. 이는 벌금, 벌금, 연체료뿐만 아니라 심각한 평판 손상을 초래할 수 있습니다.
당사의 직원 오분류 위험 도구 을 사용하면 팀원의 상태를 파악하는 데 도움이 됩니다.
미국에서 고용주는 언제 직원 세금을 납부하나요?
결제 시기는 일반적으로 두 가지 주요 요인에 따라 달라집니다:
납부하는 세금의 유형입니다: 세금마다 입금 일정이 다릅니다.
원천 징수되는 금액입니다: IRS에는 분기별로 원천 징수할 수 있는 총 세금 금액에 대한 구체적인 규정이 있습니다.
월별 입금 일정
분기 동안 총 FICA 및 연방 소득세가 $50,000 이상 원천 징수된 고용주는 매월 세금을 납부해야 합니다. 일반적으로 원천징수된 세금은 급여 지급 기간의 다음 달 15일에 입금하는 것이 원칙입니다.
따라서 6월 30일에 직원에게 급여를 지급하는 경우 7월 15일까지 원천징수 세금을 입금해야 합니다.
격주 입금 일정
분기 동안 총 연방 소득 및 FICA 세금 7,500달러에서 50,000달러를 원천징수하는 고용주는 격주로 입금해야 합니다.
이전 수요일, 목요일 또는 금요일에 직원에게 급여를 지급한 경우 급여 지급 기간의 다음 수요일에 원천징수 세금을 납부해야 합니다.
예를 들어 7월 7일 금요일에 직원에게 급여를 지급했다면 7월 12일 수요일까지 세금 예치금을 제출해야 합니다.
고용주가 정부에 납부하는 세금은 어떻게 되나요?
실제 세금을 납부하는 행위는 비교적 간단합니다. 가장 편리한 방법은 전자식 연방 세금 납부 시스템(EFTPS)을 통해 원천 징수한 세금을 전자 방식으로 입금하는 것입니다. 또한 이 시스템을 사용하면 미리 결제를 예약하고 결제가 처리되면 확인을 받을 수 있습니다.
원격 캔 이러한 입금을 관련 기한을 완전히 준수하여 귀하를 대신하여 입금할 수 있습니다.
원격으로 급여세 관리
앞서 언급했듯이 Remote를 사용하면 이 모든 것을 해결할 수 있습니다. 당사는 직원에게 신속하고 정확하게 급여를 지급하고, 연방, 주 및 지방 차원에서 모든 관련 세금을 원천징수 및 납부하며, 보고 및 서류 작성 의무를 충족하도록 보장합니다.
또한 현지의 사내 전문가가 세금 옵션에 대해 조언하고 필요할 때마다 지원과 안내를 제공할 수 있습니다.
이는 미국에만 국한된 문제가 아닙니다. 여러 국가에 팀원이 있는 경우, 중앙 집중식 글로벌 급여 시스템을 통해 급여의 모든 측면을 관리할 수 있습니다. 중앙 집중식 글로벌 급여 시스템 .
어떻게 작동하는지, 그리고 급여 관련 골칫거리를 어떻게 해결할 수 있는지 알아보고 싶으신가요? 친절한 전문가와 함께 데모를 예약하세요. 지금 예약하세요!
